Como declarar o Nubank Cripto
Entenda quando e como você precisa declarar os criptoativos que tem no app do Nubank.
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O que você precisa declarar do Nubank Cripto?
O que você precisa saber antes de declarar o Nubank Cripto
Saiba quem precisa declarar os criptoativos do Nubank Cripto e outras informações importantes que simplificam o momento da sua declaração.
A Receita Federal exige que todas as pessoas que tenham comprado valor igual ou superior a R$ 5 mil em criptoativos em 2024 precisam declarar esses criptoativos no Imposto de Renda 2025.
A obrigatoriedade, porém, é válida por categoria de criptoativo. Isso significa que, caso uma pessoa tenha comprado R$ 5 mil em bitcoin e R$ 2,5 mil em ethereum, por exemplo, apenas a declaração do bitcoin é obrigatória.
Para contribuintes que tenham comprado valores menores em moedas virtuais, a declaração das criptomoedas é opcional.
A declaração de criptomoedas no Imposto de Renda deve ser feita em reais. Além disso, o contribuinte deve considerar sempre o valor de aquisição da moeda digital, e não o valor de mercado. Ou seja, declare quanto você pagou efetivamente pela criptomoeda.
Conheça aqui as regras da Receita Federal que obrigam as pessoas a declarar Imposto de Renda.
Importante reforçar que o Nubank Cripto é uma empresa sediada no Brasil, portanto as implicações fiscais dos criptoativos custodiados por ela são diferentes da custódia feita por corretoras no exterior: por exemplo, aqui você não tem IR sobre o lucro apurado sobre o total de vendas no mês de até R$ 35 mil.
Os criptoativos devem ser declarados em diferentes fichas no programa do Imposto de Renda, dependendo do que você fez com eles ao longo do ano anterior:
Na ficha “Bens e Direitos”: se você tem mais de R$ 5 mil em algum criptoativo precisa declará-lo nesta ficha. Ao fazer isso, você basicamente indica para a Receita Federal que tem esses investimentos;
Ficha "Rendimentos isentos e não tributáveis": se você vendeu menos do que R$ 35 mil em criptoativos por mês e teve lucro, precisa informar o ganho mensal nesta ficha. Se você teve essa situação em vários meses, deverá informar a soma desses ganhos mensais;
Ficha "Ganhos de Capital": se você vendeu acima de R$ 35 mil por mês e teve lucro, você precisa ter pagado o Imposto de Renda no mês seguinte à venda, e deve declarar esse lucro na ficha "Ganhos de Capital".
Para declarar os criptoativos que você tem na seção Nubank Cripto do app, você precisa ter acesso ao informe de rendimentos do Nubank.
As informações sobre as suas criptomoedas estão no campo "Criptoativos" do seu informe de rendimentos do Nubank. Lá você consegue acessar a quantidade de ativos que você tem, os custos que teve com eles e os respectivos códigos de cada criptoativo.
Este documento está disponível no app do Nubank.
Quer usar a declaração pré-preenchida na hora de declarar seu Imposto de Renda 2025? Tenha o dobro da atenção: é preciso checar todas as informações e dados antes de enviar o documento ao Leão. Isso porque a Receita Federal usa vários bancos de dados para puxar as suas informações, mas ela não valida esses dados. Ou seja, é você que precisa conferir tudo e alterar ou mesmo incluir o que for preciso.
Se você tiver que declarar e inserir as informações sobre seus criptoativos, indicamos que considere as informações disponibilizadas no seu informe de rendimentos, pois ele é o documento oficial considerado pela Receita Federal para o IR.
Restituição do Imposto de Renda na Conta do Nu
No Nubank, você encontra N Possibilidades para a sua restituição do Imposto de Renda. Para isso, basta receber os valores na Conta do Nu.
Como declarar as criptomoedas do Nubank Cripto
As suas criptomoedas devem ser declaradas em três fichas no programa da Receita Federal, a depender do seu lucro. Se tiver dúvidas, consulte um profissional.
A depender da sua situação, você deve declarar suas criptomoedas em três fichas:
- Bens e Direitos;
- Rendimentos isentos;
- Ganhos de Capital
Os valores que devem ser declarados no programa do Imposto de Renda referem-se ao custo de aquisição das criptomoedas – ou seja, o valor que você efetivamente pagou mais os custos com taxas, e não o valor de mercado. Por isso, você precisa calcular esse custo.
No informe de rendimento do Nubank, você encontra uma sugestão de cálculo para facilitar o preenchimento da declaração do IR. A partir de 2024, o cálculo de custo feito pelo time do Nubank é o chamado "preço médio" e, até 2023, era o "Último que Entra, Primeiro que Sai (UEPS)".
O controle das suas vendas e lucro deve ser feito por você para cada ativo e deve considerar a posição em todas as suas corretoras para fins de averiguar se você teve lucro tributável num determinado mês.
A listagem das transações de cada ativo deve considerar todas as suas corretoras, caso você possua criptoativos em outras instituições, e deve ser ordenado pela data de aquisição e liquidação.
Se tiver ainda alguma dúvida ou precisa de ajuda para fazer isso, consulte um profissional.
Para declarar o saldo dos seus criptoativos, entre na ficha "Bens e Direitos" do programa do Imposto de Renda. Selecione o grupo “08 – Criptoativos”. Depois, use os códigos de acordo com a moeda digital que você tem.
Você precisa selecionar o tipo de criptoativo (bitcoin, altcoin ou stablecoin).
Além disso, é necessário informar o nome e o CNPJ do custodiante das criptomoedas (para clientes do Nubank, é a Nu Crypto Ltda).
Abaixo, os códigos dos criptoativos do Nubank Cripto:
Código 01 – Criptoativo Bitcoin (BTC);
Código 02 – Outras criptomoedas, conhecidas como altcoins, por exemplo, Ether (ETH), Ripple (XRP), Bitcoin Cash (BCH) e Litecoin (LTC) e NUCOIN - Nubank Coin;
Código 03 – Criptoativos conhecidos como stablecoins, por exemplo USDC, Tether (USDT), Binance USD (BUSD) e Paxos USD (PAX).
Selecione "Não" para a pergunta "É autocustodiante?" e preencha o CNPJ da empresa que está guardando (custodiando) suas criptos – no caso, é a Nu Crypto Ltda. O CNPJ é 44.342.498/0001-46. Esses dados estão no informe de rendimentos do Nubank.
Em “Discriminação”, informe qual é a criptomoeda, a quantidade e outras informações que você julgar importante. No documento, há uma sugestão de redação.
Caso você tenha vendido até R$ 35 mil em criptoativos dentro de um mês, e obtido lucro, você deve declarar na ficha "Rendimentos isentos e não tributáveis". Neste caso, você apenas declara os ganhos, mas não precisou pagar o Imposto. Se você teve essa situação em vários meses, deverá informar a soma desses ganhos mensais.
Por exemplo: num mesmo mês você vendeu R$ 10 mil de bitcoin no Brasil (custo de R$ 5.000), R$ 5 mil de ethereum (custo de R$ 100) e R$ 5 mil de Polygon Matic (custo de R$ 50). Neste caso, o valor total de negociações de criptomoedas num mês foi de R$ 20 mil – abaixo dos R$ 35 mil. Nessa situação, você é isento de pagar o Imposto de Renda, mas precisa declarar o lucro de R$ 14.850 dessas vendas mesmo assim.
Para declarar esses ganhos, basta usar o código “05 – Ganho de capital na alienação de bem” dentro da ficha "Rendimentos isentos e não tributáveis" e informar qual criptomoeda foi vendida e o valor do ganho.
Só quem teve lucro em vendas que somam acima de R$ 35 mil dentro de um mês precisa preencher o GCAP e importá-lo na ficha "Ganhos de Capital" do programa do Imposto de Renda.
Como pagar Imposto de Renda sobre o lucro dos criptoativos?
Assim como ocorre em muitos investimentos de renda variável, por exemplo as ações, é o próprio investidor que deve calcular os ganhos mensais com as criptomoedas, emitir o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais), calcular e pagar o imposto até o último dia útil do mês seguinte à operação. E isso deve ser feito mensalmente, a partir do Programa de Ganhos de Capital da Receita Federal (GCAP).
A alíquota que deve ser paga depende do ganho. Para lucros abaixo de R$ 5 milhões, o investidor paga 15% de Imposto de Renda em cima do valor que ganhou na venda. Confira abaixo todas as alíquotas.
Para lucros de até R$ 5 milhões, a alíquota é de 15%;
Entre R$ 5 milhões e R$ 10 milhões, a alíquota é de 17,5%;
Entre R$ 10 milhões e R$ 30 milhões, é de 20%;
Acima de R$ 30 milhões, é de 22,5%.
O investidor deve registrar os ganhos no GCAP, programa de apuração de ganhos de capital da Receita Federal. Depois disso, é preciso puxar essas informações para a declaração do Imposto de Renda.
Como declarar esses ganhos no programa do IR?
Para a declaração, você precisa importar as informações do GCAP.
Basta acessar o programa GCAP 2024, selecionar a opção “Exportar para o IRPF” e salvar o arquivo no seu computador.
No programa do IR, acesse a ficha “Ganhos de Capital”, selecione a opção “Importação GCAP” e importe o arquivo que você salvou, e pronto.